（2025年5月29日在县十七届人大常委会第四十一次会议上）

尊敬的夏主任、尊敬的各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2023年度县本级预算执行及其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

一、整改工作部署及总体情况

县政府高度重视2023年度县本级预算执行及其他财政收支审计查出问题的整改工作，认真落实县人大审议意见，要求各被审单位提高政治站位，压紧压实责任，注重建章立制，严肃认真抓好审计发现问题的整改工作。县审计局根据县委、县政府部署要求，加强整改督促指导，全程跟踪整改情况。今年3月，县人大分管副主任、财经委和预算工委组织县财政局、县审计局深入被审计单位督办整改工作，进一步推动了审计查出问题整改。

在2023年度县本级预算执行及其他财政收支审计工作报告中，共反映问题61个，截至2025年4月底，已整改到位61个，整改率100%。相关单位采取建章立制、上缴国库、调整账目等方式整改问题资金26452.14 万元，建立健全规章制度12项。

二、审计查出问题的整改情况

（一）省审计厅下发疑点数据查出问题整改情况

截至2025年4月底，审计反映的8个问题已整改8个，建立健全规章制度1项。

1、关于省级专项资金使用不合理问题。县农业农村局已调整账目，并印发了《南昌县农业农村局项目管理制度》，明确专项资金应当按照下达预算的科目和项目执行，不得截留、挤占、挪用或擅自调整，进一步完善专项资金管理使用。

2、关于经济分类科目使用不准确问题。县公安局已在账务处理时正确列支；县人大办、县政府办均召开审计整改工作部署会议，强调将及时调整财务经济错误科目；小蓝管委会已召开会议部署相关工作，并组织全体财务人员开展《政府收支分类科目》专题学习。

3、关于部分体外除颤器管理不规范问题。县红十字会已对故障设备进行维修，目前故障设备显示屏已恢复正常。

4、关于部分采购项目涉嫌围标串标问题。6个项目已全部移送县财政局处理，其中4个同时移送至县公安局，因未达刑事立案标准不予立案处理。

（二）县本级财政管理审计查出问题整改情况

截至2025年4月底，审计反映的4个问题已整改4个，建立健全规章制度2项。

1.关于部分项目预算数与决算数差异较大问题。县财政局一是出台了《南昌县财政局关于规范使用科目代码的通知》，规范功能科目代码的使用；二是乡镇预算进行统编，2025年预算编制时已将18个乡镇（街办）预算纳入全县预算统编工作，同时将乡镇资金提前下达部分及固定补助部分、人员经费和公用经费纳入预算统一管理；三是全额编列上级部门提前下达的转移支付资金。将南昌县第十七届人大五次会议前南昌县收到的上级提前下达转移支付资金25亿元全额编入预算。

2.关于项目结余率较高问题。一是出台《南昌县县级预算绩效管理结果应用暂行办法》，进一步提高预算绩效管理水平；二是继续深入推进零基预算改革，取消低效无效项目56个；三是安排困难群众价格补贴项目预算时，要求申报单位严格按照文件要求，采取更加科学精准的测算方法申报资金。

3、关于未按规定设置预备费问题。已足额安排预备费预算。

4、关于部分彩票公益金使用不规范问题。一是常态化开展预算执行监督；二是对监控发现问题，线上线下相结合及时纠偏整改，2024年共处理系统预警信息886条，2025年一季度共处理系统预警信息355条；三是不定时对上级补助项目进行抽样检查，确保资金专款专用。

（三）部门预算执行、乡镇决算及村级提级监督等审计查出问题整改情况

截至2025年4月底，审计反映的27个问题已整改27个，建立健全规章制度3项。

1.关于专项资金长期挂账问题。八一乡五星村委会已使用该笔专项资金。

2.关于采购程序不合规问题。县教体局已责成所有学校彻查食堂招投标问题，要求学校重新按规定做好食堂招投标工作，同时建立学校食堂常态化检查机制，相关学校已中止与涉事中标企业合作，同时开展其他项目招标材料的集中排查，被抽查的16所学校已全部按要求重新开办食堂。五星村、青岚村和荏港村均已完善相应财务管理制度，规范村内询价采购行为；东新街道印发了《东新街道实行采购管理操作规定》，明确采购流程、方式、范围、验收、归档等工作，规范政府采购行为。

3、关于固定资产未登记问题。三江镇政府和塔城乡青岚村均已进行固定资产补登。

4、关于财务管理不规范问题。一是功能分类科目使用不准确。莲塘镇印发了《莲塘街道财务管理内控制度》，同时加强财务人员业务知识学习，提升财务人员专业能力。二是账实不符。东新乡河下村已追回多付现金并进行账务调整，同时印发《河下村原始凭证审核的制度》，完善了财务凭证管理制度。三是账务处理不规范。银三角管委会横岗村已进行账务调整。

5、关于超额发放课时费问题。已追回违规发放课时费。

6、关于资金管理不规范问题。三江镇政府已在后续财务支出中严格执行对公转账手续。荆山村已开通各村小组对公账户，已严格执行对公账户转账流程。黄马乡官田村已根据《南昌县三资管理办法》及《现金管理暂行条例》严格控制现金使用，做到应转尽转。

7、关于报账手续不健全问题。县住建局及武阳镇荏港村已补全相应附件，冈上镇冈上村已召开会议核实用工人员情况，规范临时用工程序。

8、关于工程推进不规范问题。有关蒋巷镇洲头村村级服务场所装修工程存在未按要求组织实施项目、虚假合同、多支付工程款等问题已移送中共南昌县纪律检查委员会、南昌县监察委员会处理。

9、关于多付工程税款问题。已整改到位，如冈上村和莲塘村已追回全部税款。黄马乡官田村已追回部分税款，余下税款将于结算时扣除。县教体局已追回超额支付工程款。

10、关于项目监管不力问题。县发改委已督促建设单位重新进行评审，核算审减工程量，退回多付工程款。

11、关于村集体资源发包管理不严问题。有关蒋巷镇洲头村村集体资源发包管理不严，造成村集体资产流失问题已移送中共南昌县纪律检查委员会、南昌县监察委员会处理。

12、关于村集体“三资”经营不合规问题。荆山村已针对涉及小学房屋、场地后续租赁事宜启动招标程序，发布招标公告；同时针对其他资产对外租赁事宜召开村民代表大会，发布招标公告，签订租赁合同。

（四）县属国有企业审计查出问题整改情况

截至2025年4月底，审计反映的8个问题已整改8个，建立健全规章制度1项。

1、关于审批流程不规范问题。县城投印发了南投发〔2024〕21号《南昌县城市建设投资发展集团有限公司规范集团款项支付审批流程》的通知，完善了支付审批流程，现县交投公司与县水投公司已启用新的款项支付审批流程。

2、关于违规发放交通补贴问题。县铁投公司已收回违规发放交通补贴。

3、关于超合同多付顾问费问题。县铁投公司已收回多付顾问费。

4、关于公司资产结构和收入来源单一问题。县交投公司已积极拓展新业务，增强发展能力，2023年3月已成立合资公司，开拓停车场自主经营业务，同时2023年6月已取得南昌县停车场存量资产盘活项目（一期）。县水投公司将适当地改变经营管理模式，对外洽谈合资项目，拓宽自主经营渠道，现与江西省华赣环境集团有限公司签订合资协议，成立了南昌县水赣建设工程有限公司，同时与海力控股签订了战略合作框架协议，为后期公司多元化发展奠定基础。

5、关于审核工作流于形式问题。县水投公司已对第三方审核公司进行罚款，并将其列入黑名单，已另委托一家有资质的单位重新审核，审核完成后按审核结果要求施工单位退回差额。

6、关于多付工程款问题。县铁投公司已收回多付工程税款。

（五）医院审计查出问题整改情况

截至2025年4月底，审计反映的5个问题已整改5个，建立健全规章制度3项。

1、关于医院内部管理制度不规范问题。县妇幼保健院已调整内部分工，明确各领导职责范畴。

2、关于滥发津补贴问题。县妇幼保健院已于2022年11月取消借用及在编人员防疫津贴发放，并收回已下发补贴。

3、关于广告采购询价串通问题。印发了《南昌县妇幼保健院采购管理制度》，完善医院采购询价流程。

4、关于药品入库管理存在漏洞问题。印发了《南昌县妇幼保健院药品盘点管理制度》，完善药品入库管理制度，增加药剂科内控盘点次数，改季度盘点为每月盘点。

5、关于医用耗材采购工作缺乏监督存在廉政风险问题。印发了《关于明确全院医用耗材采购人员的通知》并召开院长办公会，增加1名耗材采购人员，完善监督机制。

（六）政府投资建设项目审计查出问题整改情况

截至2025年4月底，审计反映的9个问题已整改9个，建立健全规章制度2项。

1、关于监理单位未按规范履职尽责问题。县农业农村局已根据合同约定对塘南镇红星村路渠配套及排水沟清淤工程施工监理单位出具处理意见通知书，并督促其完善监理资料归档。银三角街道办已召开专题整改会议，修订了《银三角街道政府投资小额工程建设项目管理实施细则》和《南昌县银三角小型工程项目“三重一大”集体决策机制事宜》，并督促监理单位完善建立资料归档，目前监理资料已提供到位。县水利局已督促监理单位完善相关监理资料。

2、关于工程结算未按规定下浮问题。莲塘一中已收回多计工程款，同时开展全校基建项目“回头看”专项检查，并组织有关人员进行专题培训。

3、关于未严格按施工图施工问题。幽兰镇政府已召开专题整改会议，要求结算审核单位进行重新审核，并收回多计工程款。黄马乡政府已重新抽取评审公司对该项目审核，并收回多计工程款。

4、关于重复计取费用问题。金湖管理处已聘请其他第三方评审机构进行重新评审，收回多计工程款。

5、关于建设效益低下问题。三江镇政府已要求施工单位对场地进行修复，三年内禁止该项目监理单位参与三江镇政府项目并公示。塘南镇政府已要求业主单位对项目绿化内容进行管护。

三、下一步安排

从目前审计整改情况看，审计查出的问题基本得到了整改纠正。下一步，县政府将督促有关被审单位严格按照县人大常委会审议意见的要求,全面落实好审计整改主体责任，从问题中发现体制机制漏洞，建立长效机制，杜绝相同问题“屡审屡犯”，切实做好审计“下半篇”文章;审计部门将以干字当头，奋发有为，严格落实审计整改督促职责，严把整改质量关口，指导被审计单位切实整改到位，不断巩固和深化审计整改工作成效，以高质量审计监督护航经济社会高质量发展。

汇报完毕，不当之处，敬请批评指正，谢谢！