为加强机关财务管理，严肃财经纪律，节约经费支出，确保局机关工作的正常运转，现根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国政府采购法》和《行政单位财务规则》《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定，并结合我局实际情况，特制定本制度。
（一）局机关财务工作实行统一领导、统一管理的原则。局机关财务人员在分管财务领导的领导下，负责机关的支出核算与管理。
（二）严格执行经费支出审批程序和权限，各项开支必须执行“节约开支、先批后支”的原则，费用开支在500元以内的，由分管财务领导审批，500元以上报告局长同意后开支。
（三）报销的各类单据，经手人员为费用支出第一责任人，对单据真实性、合法性负责。报销时注明(或说明)实际发生的事项后在报销章经手人栏签字。验收人对单据真实性、合法性有查证核实的责任，在报销章验收人栏签字。报销事项所属分管领导对发生费用的真实性、合法性有审核责任，审核合格后在报销章分管领导栏签字。分管财务领导对发生费用的真实性、合法性、合规性有复审责任，审核合格后在报销章财务负责人栏签字。局长在单据上签阅，对发生费用的真实性、合法性、合规性有最终审核责任。最后财务人员审核发票是否真实、凭证要素内容是否完整，所附附件是否完整，发票或收据签字是否齐全。审核通过后进行报销。
（四）日常办公用品由办公室统一购置。购置单笔500元以下办公用品，经分管领导同意后，报办公室，由办公室统一购置。购置单件500-1000元办公用品，经分管领导同意，报分管财务领导同意，由办公室统一购置。购置单件1000-3000元办公用品，要经分管领导、分管财务领导同意，经局长批准后，由办公室统一购置。购置单3000以上元办公用品，需经局党组办公会议审批同意后，由办公室统一购置。凡未经批准擅自购买者，不予签字报销。
（五）财产由办公室负责登记，造册存档。实行领用签字的管理办法，做到购进有入库单,领出有支出凭证。各科室领取办公用品，领取并签字。使用中，要做到人人爱护公物，谁损害谁赔偿，谁丢失谁赔偿。
（六）各科、室因工作或会议，需要打印、复印的各种材料、文件、报表，原则上由各科室自行打印。因情况特殊确需外出打印的，单笔打印复印费用500元以下，由办公室出据打印凭证并登记后到指定打印部打印。单笔打印复印费用500-1000元，报财务分管领导同意，由办公室出据打印凭证并登记后到指定打印部打印。单笔打印复印费用1000元以上，报财务分管领导同意，经局长批准后，由办公室出据打印凭证并登记后到指定打印部打印。不按上述程序办理，私自随意打印者，费用自理。
（七）工作人员因公外出须经局长同意批准，差旅费报销在出差结束三天内由个人填写出差报销单，报局财务人员核实无误后签字，出差人签字，分管领导审核签字，分管财务领导签字。出差人是分管领导的，由科室负责人审核签字。有差旅费标准严格按照《南昌县县直机关差旅费管理办法》（南财行[2014]09号）标准进行报销。
（八）对外使用的收支凭证一律由财务室负责，任何其它科室无权收支现金。严禁借支、白条入账、挪用公款。因工作需要临时借款的，必须填写借款凭证，经借人签字，分管领导签字，500元以下的由分管财务领导审批签字，500元以上的分管财务领导审批签字后报局长审批，审批后，财会人员方可借付。借款时间不得超过30天。对私自挪借公款的，除限期追回外，给予财会人员纪律处分。造成经济损失的，由有关财会人员和当事人共同承担。构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。
（九）严格遵守《现金管理暂行条例》，现金的付出，外部结帐金额在1000元以上一律使用转帐或汇款(特殊情况除外)，不得使用现金支票或现金支付。无税务发票和财政局监制的收据一律拒付。
（十）加强货币资金的管理，认真执行内部牵制制度，做到帐钱分管，印鉴分管，钱物分管和票据购用分管。
（十一）加强监督检查，全局干部职工必须严格遵守机关财务管理的各项规定，财务工作人员要严格审核把关，局长委托分管领导进行不定期的检查。
（十二）群众监督。财务人员应做到帐目清楚，手续完备，现金收付准确无误，并自觉接受群众监督。干部职工对一切不明白的收支事项可以通过正当渠道提出，经局长批准，由财务人员解释，保证经费的正常使用。
（十三）财会人员坚持日清月结，每月报表必须于下月10日前向局长和分管财务领导提供。
此制度自公布之日起执行。
南昌县退役军人事务局
2021年2月23日
